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财务管理必须懂的财务知识点
发表于 2018-07-09 浏览:
文章导读:财务管理必须懂的财务知识点 首先要能看懂利润表、现金流量表和资产负债表这三张表,这是基础。其中资产负债表提供的是资产负债和权益在某时点的信息,损益表现金流量反映的是...
财务管理必须懂的财务知识点

首先要能看懂利润表、现金流量表和资产负债表这三张表,这是基础。其中资产负债表提供的是资产负债和权益在某时点的信息,损益表现金流量反映的是期间发生额之类。在此建议不需要关注所有信息,抓住重点就行,也不要只看数字,要看数字背后的东西。

 

1、货币资金

 

不仅要看余额,还要看发生额,每个月现金的流入流出情况对经营者来说是很重要的,要有资金计划,充分利用资金,不能有闲置,更不能短缺;

 

2、投资

 

投资知道的知识当然是越多越好,就是普通人也应该都知道点,但投资相关的金融财务知识实在太多太专业,老板们掌握不住怎么办?建议还是在投资之前让财务做好项目书,力求专业,从财务角度做好分析,老板们只要能看懂就行,这个要求不高吧?

 

3、往来款项

 

这里要关注授信,关注账龄,每个月要有个客户账龄分析表,超账期的,超授信的都是风险,都是利润,要重点关注,对业务来说,放几天不收,他们就能从中搞到好处,对财务来说,这都是工作量,人都有私心,所以老板只能靠自己;

 

4、存货

 

存货也是资产,闲置一样是浪费,怎么利用老板们应该都很清楚,在此就提醒二点,一是存货明细账和存货盘点真的很重要,千万不要不当一回事;二是重视发出商品,发出商品其实是债权,发出货的同时钱也就出去了,一样要有账期,一样要算利息,更要及时了解及时结算;

 

5、固定资产

 

别看固定资产金额大,反而不用特别关注,只要让管理部门做好登记,不要让资产闲置浪费就行。

 

6、成本和费用

 

老板要学会分清成本和费用的关系,成本是要和收入配比结转的,费用是当期发生的,两者不是一回事,所以老板要关注个人借款挂账的情况,这也是对公司资源的占用。还要关注成本归集的合理性,关注有没有为了提高业绩把费用当成本核算的情况。

 

7、预算管理

 

这个其实很重要,业务报费用合不合理其实财务很难把关,没有预算,老板也只能听业务说,老板也是人,老板也不想让员工骂,天天做恶人,有预算就有了依据,无形中就多了一道关口。

 

8、内部控制

 

这个老板们其实多少都会点,再学点理论知识就够了。内控的核心就规范化、流程化,一切都要按制度来。那制度的核心又是什么呢?个人理解就是分工要科学,一人为私,两人为公,部门之间,员工之间要能通力合作,又要相互牵制。

 

9、税务

 

税务知识其实是非常专业的知识,很多财务人员都不见得懂多少,对老板当然不能要求太多,知道点增值税基本原理就成。但是不懂税怎么知道自己家的税有没有多交呢?最好的办法就是和同行多交流,查查自己家的综合税负,再问问别人家的,有了比较再问原因,多少就能心中有数了。当然和税务局相关人员多打打交道也是个办法。

 

10、工程

 

有人提到固定资产要注意,其实要注意的是固定资产形成以前的在建工程,所以项目立项造预算才是最重要的,这其实不是财务的事,最多需要财务发挥监督职能,老板只要把人用好就行。

 

总结:老板要掌握的知识还有很多,得成半个财务。老板对自己的要求要高一点,因为钱是自己的,责任风险都是最大,知道的东西当然要比别人多。因为有的财务人员要么太懒,该做的事不做,把账做完就结束了;要么太精,把财务工作当人情;要么太保守,没事和业务对着干。反正老板要找个合适的财务并不容易,最终还是要靠自己,不是要亲力亲为,只要抓住关键点,有事没事敲打一下,就能起到很好的效果,有人盯着,对财务工作的提高和开展也有好处。

 

经理人员对财务知识的了解,并不需要达到财务人员的专业度,也无需去从事、操作财务人员的具体工作,但是,一定要知道财务核算反映的结果,和业务之间的关联性,要从财务数据中,看到经营中存在的问题,进而明确整改的方向。同时,在经营过程中,善于使用财务管理的相关手段,如绩效管理、预算管理、利润管理、成本费用管理等,使企业管理真正朝着提升企业价值的方向发展。

 
 

    现在,我来给大家简单介绍一下,财务核算的主要内容,根据会计准则,会计核算包括六大要素,资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。其中前3项要素,与资产负债表中财务状况的确认直接联系,是企业财务状况的静态反映;后3项要素,与利润表中的经营业绩的确认计量联系,是从动态角度反映企业的经营成果。

 

    他们之间的关系:

 

    资产=负债+所有者权益

 

    利润=收入-费用+利得-损失

 

    以上的公式也称之为会计的恒等式。

 

    大家看到财务的日常操作,是不断的在和各种单据、数据、报表打交道,实际上,各种不同的单据和数据,是以上会计6个不同要素的呈现,财务人员会根据业务规则,经济实质,以及会计准则和税法要求,进行账务处理,编制报表。

通常说的财务的三大报表是,资产负债表、利润表、现金流量表。其中,

 

    资产负债表 :代表一个公司的资产、负债及股东权益,反映某一时刻的财务状况。

 

    利润表: 反映某一时期的利润情况,代表一个公司的利润来源。

 

    现金流量表:分别列示经营、投资与筹资三大项目的现金流。

 

    这三张报表是一个公司财务状况的精髓与总结。三表之间的关系,在于资本要转化为资产,资产转化为利润,利润转化为现金,现金重新转化为资本这一循环过程,在这一过程中必须谨防资金链的断裂。

 

    通过以上简单的介绍,大家可以看到,财务工作就是按照科学的方法,反映企业经营的过程和结果。经理人员要学会运营财务指标,发现并解决经营中存在的问题,使业务的开展、调整,都朝着有利于提升企业价值的方向进行。比如,从利润表的角度来看,开展一项业务,取得了多少的收入,同时也投入了多少成本,这项业务是否能够产生毛利?再从资产负债表的角度来看,投入的成本,是自有的,还是外借的?是自有资本产生的增值,还是需要支付额外的融资成本?一项业务虽然产生了收入,这项收入是带来了现金流,还是产生了应收账款,应收账款会不会产生坏账?可见,管理人员,尤其是业务口的负责人,心中要有一本帐,要比财务人员更加清楚自己负责的业务能够产生多少收入,需要多少成本,可以有多少的利润贡献,是否还存在资金回笼的风险。同时,公司的各项开支、绩效考核等方案,均和利润挂钩,每一分钱的投入,都知道能带来哪些产出。另外,根据公司发展的不同阶段,会有不同的财务目标,比如,在投入期,可以承担多少的亏损,多少时间可以实现扭亏为盈;这样,才能做到明明白白的经营,清清楚楚的规划。

 
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